Я и закон
вторник, 25 сентября 2018

Что будет, если не платить налоги

Подписаться
Вступай в сообщество «Я и закон»!
ВКонтакте:

Еще незабвенный Остап Бендер предостерегал от азартных игр с государством. Пожалуй, и с неуплатой налогов он бы не стал связываться.

Нет, это тоже игра, и для некоторых, возможно, азартная. В конце концов, какие только экстремалы не встречаются: кто-то играет в русскую рулетку противопехотной миной, кто-то переплывает залив в чугунной ванне, а кто-то не платит налоги.

Но думаю, именно на невыплате налогов Великий Комбинатор никогда бы не попался. Просто потому что эта сфера хуже государственной лотереи – в ней нет даже видимости возможного выигрыша у системы.

С уклонением или сокрытием реальных доходов еще что-то зависит от вашего ума и ловкости. А вот в серьезные проблемы с неуплатой можно вляпаться только в случае беспечности, граничащей с номинацией на премию Дарвина.

Итак, в нашей статье мы рассмотрим, что будет, если не заплатил налоги вовремя, и что делать в такой ситуации.

фото с сайта: thenounproject.com

Чем грозит неуплата налогов?

Основной тезис – выплата налогов неизбежна.
Как вращение земли.
Приливы и отливы.
Восход и закат.

Пока есть государство, налоги отдавать придется.

Ведь чтобы вы о нем не думали, большая часть денег все равно пойдет на граждан:

  • На бесплатную медицину, что худо-бедно – но ежедневно – спасает жизни.
  • На образование, которое гарантирует, что ваши дети получат все базовые знания.
  • На дороги. Сколько их ни ругай, но они есть. И как-то строятся, чистятся и ремонтируются.

На все это нужны средства.
А государство для престижа и развития, скорее всего, еще хотело бы построить какой-нибудь зиккурат. Поэтому оно дергается, нервно заглядывает в ваши налоговые декларации и размышляет, как бы потом все поэффективней распределить.

И если надеетесь, что государство и налоговая забудут о вас – своей маленькой шахте по производству золотых монеток – не надейтесь. Не забудут.
Вы о необходимости взять у кассира свой заработок тоже не забываете.

Неуплата налога – действие, за которое полагается налоговая, административная и уголовное наказание.

И здесь принцип о невозможности повторного привлечения за одно и то же нарушение не сработает.

У вас в любом случае заберут все требующиеся деньги (и сколько-то сверху).

В процессе ответственность будет накладываться на разные субъекты:

  • Административная и уголовная – на людей: директоров, бухгалтеров или иные должностные лица.
  • А налоговая – на налогоплательщика в целом. То есть на организацию в случае компании, или на физическое лицо в случае ИП или отдельного человека.

И цель этих видов ответственности у каждой своя:

  • У налоговой получить свои деньги, то есть возместить ущерб бюджетной системе.
  • У административной и уголовной – наказать за несоблюдение существующих правил в сфере общественных отношений и предотвратить дальнейшие правонарушения. Попросту: чтоб впредь неповадно было.

Физическое лицо: «Не плачу налоги, что будет?»

фото с сайта: thenounproject.com

фото с сайта thenounproject.com

Проблемы с налогами у физических лиц бывают при:

  • Неперечислении сборов: земельных или имущественных.
  • Налога за сдачу квартиры.
  • Транспортного налога. (О том, как можно узнать свой долг по налогам на автомобиль читайте в статье).

Степень наказания зависит от крупности суммы, который вы забыли поделиться.

  • Если вы решили не платить в крупных размерах, а это 1 800 000 рублей (как квартира в некоторых городах) при долге по налогах в этой сумме больше 10%, вас ждет наказание в соответствии с Уголовным кодексом.
  • Огромными неприятностями вам грозят особо крупные суммы в 9 миллионов рублей или 3 млн при доле налоговой задолженности больше пятой части.

К счастью, такие деньги встречаются нечасто. И большинству придется иметь дело со значительно более мягкими санкциями:

  • Пеней, размером в 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ (то есть 8,25% от общей суммы задолженности). Она прибавляется к сумме долга и штрафа, если последний начислен.
  • И штрафом. Он на 20% увеличит ваш долг при первой неоплате, и на 40% – при вторичной.

Неуплата вовремя сначала грозит вам начислением пени, потом штрафом,
потом суды, и вплоть до уголовной ответственности.

Впрочем, суд учитывает наличие следующие фактов:

  • Излишнюю молодость (до 16 лет).
  • Различные независящие от вас обстоятельства.
  • Болезнь.
  • Непреднамеренность неоплаты.
  • И истечение срока давности, которые в случае налоговых правонарушения – 3 года со дня окончания налогового периода.

Что будет, если индивидуальный предприниматель не оплатил налоги вовремя?

Возможностей разойтись во мнении по поводу денег с налоговой у предпринимателей больше. И в таких случаях к ним применятся:

  • Налоговая (штраф).
  • Административная (штраф).
  • Или уголовная ответственность (штраф, заключение под стражу и прочие прелести).

Административные наказания полагаются за внесение в декларацию неправильных данных. Например, не стоит увеличивать размер расходов или занижать суммы денежных поступлений. В этом случае ИП придется выплатить налоговой службе дополнительные 2-5 минимальные заработные платы. А если вас поймают на том же в течение года размер штрафных отчислений увеличится в 2 раза (5-10 МРОТ).

Налоговые санкции тоже ударяют по кошельку.

  • Если в результате неумышленной ошибки, отчисления в налоговой отчетности неправильно рассчитаны (путем уменьшения базы или налога на импорт), вам придется дополнительно заплатить 20% от общего долга.
  • Если же расчет предумышленно велся неверно, вам придется отдавать вдвое. Штраф поднимется до 40% от задолженности.

За просрочку подачи декларации тоже полагаются денежные наказания:

  • До 180 дней – 5% от суммы ежемесячно.
  • Больше 6 месяцев – 30% от сбора и по 10% за каждый последующий месяц просрочки.

В отдельных случаях за несдачу отчетности, неуплату и искажение информации о доходах-расходах в пределах более 200 МРОТ предусмотрены следующие уголовные наказания:

  • Штраф – 200-700 минимальных зарплат.
  • Заработок за 6 месяцев.
  • Арест и заключение под стражу до полугода.
  • И тюрьма до 2 лет.

И спасет вас от грядущего ужаса только своевременное (до срока сдачи отчетности) исправление вашей налоговой декларации.

Правка неточностей возможна и после последнего срока предоставления документов в ФНС. Но только тогда, когда ИП допустил ошибку непреднамеренно, и даже не знал о ней. Впрочем, для того, чтоб в это поверили, задолженностей по налогам у него быть не должно.

Что будет за неуплату налога юридическому лицу?

фото с сайта thenounproject.com

фото с сайта thenounproject.com

В организации потенциальных виновников больше, поэтому распределение ответственности происходит следующим образом:

  • Налоговая – ожидает юрлицо в целом. То есть деньги с компании будут требовать в любом случае.
  • Уголовная – касается только должностных лиц.

И тем людям в руководстве, кто не смог назначить крайним кого-то другого, следует быть готовым к штрафу, налагаемому на организацию, в 100–300 тысяч рублей за неуплату, искажение сведений, несвоевременное предоставление отчетности.

Или же к личным наказаниям:

  • Аресту руководства.
  • Запрета на занимание должности и ведения определенной хозяйственной деятельности.

Если же в противоправные действия совершались целой группой лиц и в течение трех и более лет (особо крупный размер), то на учреждение налагается штраф до 500 тысяч.

Альтернатива этому:

  • Отчисление доходов за 1–3 года.
  • И заключение под стражу руководства.

При обнаружении налоговой недостачи, ФНС высылает уведомление компании о необходимости ее внести. Если организация ничего не предпринимает, начинают процедуру взыскания и накладывают штраф. Взыскивают через банк со счетов компании.

Если же денег на них недостаточно для погашения суммы долга, на имущество накладывается арест.

Средства, полученные от реализации, пойдут не только на выплату налоговой задолженности, но и на судебные издержки. То есть сразу все продать и заплатить руководству вышло бы дешевле.

Генеральный директор считается ответственным за неуплату налоговых сборов при:

  • Умышленном невыполнении от налоговых обязательств.
  • Сокрытие дохода или имущества.
  • Неперечисление платежей за работников в установленные сроки.

В случае применения к руководству компании ст. 199 УК, ответственность гендиректора за неуплату появляется:

  • За несданную вовремя отчетность.
  • За увеличение вычетов и затрат и уменьшение суммы доходов.
  • При непосредственной невыплате.

Хотя все эти задачи находятся в ведении бухгалтерии, ответственный – руководитель. Его подпись ставится под отчетностью, значит, именно он является главным гарантом правдивости информации.

Впрочем, ответственность различных юрлиц в отдельных случаях может распределяться на сотрудников, юристов, аудиторов, учредителей компании.

И помните, выплата административных штрафов или несколько месяца под стражей, на казенных харчах не снимают налоговую ответственность. То, что вы не отдали государству сразу, все равно придется относить.

Что делать если вовремя не успел заплатить налог?

Итак, вы не успели вовремя оплатить налог. Решение этой проблемы одно, и предельно простое – выплатить все необходимые средства (сам налог, пеню и штраф) и быстро и максимально правильно. Поскольку в дальнейшем финансовые обязательства будут только расти.

Юридическим лицам стоит дождаться уведомления и оплатить по нему.

ИП и физическим лицам нужно получить соответствующую квитанцию в инспекции по месту нахождения или жительства и, наконец, разобраться с долгами.

Как узнать задолженность по долгам?

Проверить сумму задолженности можно через интернет:

  • На едином портале «Госулсуги».
  • На сайте Федеральной Налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика есть сервис «Узнай задолженность».

Мы со своей стороны надеемся, что наша статья была вам полезна. И вы не будете играть с налогообложением. В таких играх нет азарта.

А прочитать об ожидаемых изменениях в налогах РФ в 2017 году можно в этой статье.

← Вернуться

×
Вступай в сообщество «Я и закон»!
ВКонтакте:
Я уже подписан на сообщество «Я и закон»